Entender a real situação financeira do seu negócio é uma atividade simples pra você? Bem, em finanças usamos alguns indicadores para termos uma visão mais precisa do quadro financeiro de uma empresa, mas continuando com a política de trazer informações simplificadas para o uso prático em sua gestão, vamos entender hoje o funcionamento de dois dos mais importantes indicadores de desempenho financeiro de uma empresa: Lucratividade e Rentabilidade.
Vamos começar o entendimento pela avaliação do LUCRO LÍQUIDO, que é uma forma bem rápida e simples de mensurar o desempenho de um negócio. Sua fórmula é o resultado entre todas as receitas menos todos os custos e despesas. Vamos tomar como custos e despesas, por exemplo, matéria-prima, condomínio, aluguel, energia, telefone, internet, impostos, etc. Em caso o resultado seja positivo, sua empresa obteve lucro e em caso negativo, houve prejuízo.
Veja este exemplo:
Uma empresa teve uma receita no mês de setembro de 2023 de R$ 40.000,00, e o somatório de seus custos e de suas despesas teve como resultado R$ 25.000,00. Podemos dizer então que, esta empresa obteve um lucro líquido neste mês de R$ 15.000,00.
Saber o lucro líquido é vital para o acompanhamento do desempenho de uma empresa, mas boa parte dos empresários não possui essa informação, e um dos principais motivos é porque não possuem um bom controle administrativo, e este poderia ser feito em uma simples planilha ou mesmo por meio de um bom software. Tão importante quanto ter um bom controle, é manter sua constante atualização.
LUCRATIVIDADE
A diferença básica entre o lucro líquido e a lucratividade é que, o primeiro é expresso em reais e o segundo indica quanto o lucro líquido representa com relação ao faturamento da empresa.
Vamos ilustrar com mais um exemplo bem simples:
As empresas ALFA e BETA obtiveram um lucro líquido de R$ 20.000,00 cada uma, no mês de Agosto de 2023. A empresa ALFA teve um faturamento neste período de R$ 40.000,00 e a empresa BETA obteve um faturamento de R$ 30.000,00 no mesmo período. Apesar de as duas empresas terem conseguido obter o mesmo lucro líquido, a empresa BETA acabou tendo a melhor lucratividade, mesmo que seu faturamento tenha sido menor do que o da ALFA. Vamos entender melhor observando a fórmula:
LUCRATIVIDADE = (lucro líquido/ faturamento) X 100
A empresa BETA teve uma lucratividade de 67%, enquanto a empresa ALFA teve uma lucratividade de apenas 50%.
Por esse indicador o empresário pode chegar a algumas conclusões. Tomando como base a empresa BETA podem ser pensadas algumas alternativas de melhorias:
- Será que é possível conseguir extrair mais eficiência?
- Quem sabe, reduzir custos;
- Atuar para reduzir gastos em atividades que podem ser suprimidas;
- Buscar alcançar outros fornecedores mais flexíveis;
- Pode haver mais espaço para extrair maior receita naquela linha de negócios mais lucrativa;
- Precisamos entender se a lucratividade deste negócio representa uma boa rentabilidade.
RENTABILIDADE
A rentabilidade mede a relação existente entre um investimento e o lucro líquido.
RENTABILIDADE = (lucro líquido/ investimento total) X 100
Vamos ilustrar um pouco tomando o seguinte exemplo:
Um empreendedor investiu R$ 50.000,00 na montagem do seu novo negócio, e no primeiro mês, obteve um lucro líquido de R$ 2.000,00, logo o negócio teve uma rentabilidade de 4%. Para este caso enxergamos que o empreendedor tem um negócio lucrativo e rentável. Esses dados podem dar ao empreendedor a informação de quanto tempo ele levará para conseguir reaver o valor do seu investimento inicial.
Considerando que o lucro líquido médio é de R$ 2.000,00 por mês, e tendo como base o faturamento de R$ 50.000,00, em 2 anos e 1 mês o valor investido retornará para o empreendedor. Tal informação é muito importante para que o empresário consiga mensurar se terá fôlego financeiro para aguardar esse período para ter seu investimento de volta.
Avaliar a rentabilidade serve também para entender se o negócio vale a pena, ou se tem outro tipo de investimento que seja mais atrativo.
Vamos tomar este exemplo para entendermos melhor:
Determinado negócio exige um investimento total de R$ 100.000,00. Ao se examinar as receitas e despesas, encontramos um lucro líquido de R$ 500,00, ou seja, teria uma rentabilidade de 0,5%. Ponderando que montar qualquer negócio é sempre um investimento de risco, será que o empreendedor não encontraria algo menos arriscado, que lhe traria mais rentabilidade?
Estamos falando em avaliar o custo de oportunidade.
Espero que, com essas explicações, eu tenha conseguido lhes demonstrar a diferença entre lucro e rentabilidade. Bem como demonstrar o quão importantes são estes indicadores para a mensuração de desempenho do seu negócio.
Respostas de 3
Mais uma vez observamos tratar-se de tema pertinente e de fácil entendimento.
Especialista não é só aquele que conhece da matéria, mas, que também esclarece com propriedade aos leitores.
Boa tarde.. só quero agradecer, por poder está estudando em casa esse material de aprendizado tão valioso em noss dia a dia.
Muito interessante e didático